Мошенничество в бизнесе или как обманывают предпринимателей. Доверяй, но проверяй: как уберечь бизнес от директора-мошенника Что такое субъект и объект мошенничества

Большинство владельцев небольших компаний ошибочно полагают, что всё в фирме зависит от них, и не тратят свое время и деньги на защиту бизнеса от разного рода мошенников. Такого рода безответственность может нести негативные последствия. В последнее время злоумышленники используют совершенно новый способ отъёма денег у малого бизнеса . На данный момент схема мошенничества ещё не приобрела массовый характер, но пострадали уже более 100 владельцев фирм. В данной статье мы расскажет о том, каким образом злоумышленники могут достаточно просто лишить вас денег.

Как зарабатывают на бизнесменах?

Происходит это следующим образом: некая фирма, назовём её ООО «Рога и копыта» обращается в Арбитражный суд с исковым заявлением, к которому прилагает поддельную долговую расписку или фальшивый акт выполненных работ, с помощью которых можно спокойно отсудить порядка 300 000 рублей. В лучшем случае вы узнаете о долге в момент получения исполнительного листа, а в худшем после списания с вашего счета денежный средств. Как же это происходит?

Дело в том, что решение суда в таком случае будет абсолютно законным. Арбитражным процессуальным кодексом (АПК РФ) предусматривается возможность взыскания долга с юридического лица в сумме до 300 000 рублей, не вызывая стороны в суд. Пока вы будете пребывать в недоумении, откуда взялся это самый кредитор, банк на законных основаниях (по исполнительному листу) спишет деньги с вашего расчетного счёта. Как показывает практика эти деньги в дальнейшем вернуть практически невозможно, да и сам процесс возврата весьма длительный и затратный.

Однако были случаи, когда мнимые кредиторы получали с бизнесменов более 300 000 рублей, но по ним упрощенный порядок судебного процесса не предусмотрен. Как такое возможно? При отправлении вам уведомления о судебном заседании может быть случайно «перепутан» адрес (название улицы, номер дома и так далее). Соответственно письмо до адресата не дошло, и дело приходится рассматривать без ответчика, что, несомненно, на руку мошенникам.

В основном от таких злоумышленников страдает малый бизнес, но есть и достаточно большие компании, которые не смогли должным образом защитить свою деятельность и предотвратить противозаконные действия в свой адрес.

Как не стать жертвой мошенников?

Несомненно, небольшие компании — идеальная мишень для таких схем. Часто в штате подобных фирм нет юристов или специальных служб, которые занимались бы отслеживанием дел в Арбитражных судах. Кроме того руководителей больше волнуют денежные вопросы и способы раскрутки бизнеса, а не юридические тонкости ведения предпринимательской деятельности и другие возможные опасности.

Конечно, легче предупредить наступление случая мошенничества, чем бороться с её последствиями. Самое главное — не забывайте регулярно проверять почту, особенно если почтовый и фактический адреса различны.

Также хорошей привычкой будет ежемесячное посещение сайта Арбитражного суда. Там содержится вся информация о принятых к производству судебных делах. Проверяйте, нет ли на сайте сведений об исках к вашей компании. Если такая информация появилась, то незамедлительно обращайтесь за разъяснением вопроса в суд.

Если боитесь забыть о том, что нужно проверять информацию о судебных разбирательствах, то можно настроить мониторинг на название вашей фирмы в государственных реестрах информации, например, в едином федеральном реестре сведений о банкротстве bankrot.fedresurs.ru . Если о компании появится какая-либо информация, то придёт сообщение об этом на адрес электронной почты. Кроме того, сразу сможете посмотреть, кто подал на вас в суд исковое заявление и каковы его требования. В таком случае не нужно нанимать дополнительных сотрудников для защиты своего бизнеса, так как всё можно сделать самостоятельно.

Если вас обманули мошенники

В случае если мошенникам всё же удалось подать иск в Арбитражный суд, и вы получили на руки исполнительный лист о взыскании ложной задолженности, немедленно обращайтесь в банк, в котором открыт расчетной счёт компании. Чем быстрее, тем лучше. Банк изучает требования по исполнительному листу в течение 7-и дней, прежде чем списать указанную в документе сумму с вашего счета.

Кроме того, необходимо обратиться в правоохранительные органы с заявлением о совершенных в отношении вас мошеннических действиях. Далее обращайтесь в суд со встречным исковым заявлением об отмене принятого решения о взыскании долга. В то время, пока будут вестись разбирательства, исполнение первого судебного решения будет приостановлено. Суд назначит экспертизы и другие следственные действия. Процесс этот очень долгий, но доказать что предъявленные в суд документы являются фальшивыми и вернуть свои деньги возможно. Однако найти злоумышленников вряд ли получится, так как для таких действий обычно используют фирмы «однодневки» и их настоящие хозяева всегда остаются в тени.

Если произошло самое худшее и исполнительный лист вы получили позднее, чем банк, или документ вообще не дошел, и вы не смогли вовремя предупредить кредитную организацию , то готовьтесь к длительной и изнуряющей борьбе за свои деньги через суд и правоохранительные органы. Чем быстрее вы начнёте действовать, тем больше вероятность того, что изъятая сумма не успеет исчезнуть со счёта мнимого кредитора на счёт другой подставной компании.

Подводя итоги статьи, ещё раз напомним о том, что нельзя забывать о защите вашего бизнеса, тем более некоторые способы достаточно просты и не требуют финансовых затрат. Регулярно проверяйте почту и отслеживайте события на сайте Арбитражного суда. Как говорится: предупрежден — значит вооружен.

Министерство Высшего и среднего специального образования Российской Федерации

Российский государственный торгово-экономический университет

Кемеровский Институт(Филиал)

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

Контрольная работа

На тему: “Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности”

Выполнил:

Студент 3-го курса

Факультета менеджмента

Группы СМз-061

Колпаков А.С.

Проверил:

Формулевич Я.В.

Кемерово 2009

Введение

1. Что такое мошенничество и в каких сегментах рынка осуществляется.

2. Объект и субъект мошенничества.

3. Виды, методы и способы мошенничества.

Список литературы

Введение

Эта работа исследует мошенничество как особое явление в жизни общества. Все мы сталкиваемся с обманами и ложью в повседневности, как на улице так и при общении с близкими людьми. Здесь Вы найдете способы мошенничества и его виды, а так же приемы которые позволят избежать их. Мы находимся в постоянном развитии. Добавляется новый материал, по мере необходимости переделывается старый.

Мы стараемся указывать все источники информации, чтобы вы могли обратиться к ним и более подробно изучить то, что Вас заинтересовало. Многое так же берется из личного опыта, своего и знакомых.

Мошенники могут подстерегать Вас везде. Будьте бдительны! Но не до паранойи. Верить людям так же необходимо.

1. Что такое мошенничество и в каких сегментах рынка осуществляется.

Мошенничество-это преступление, в результате которого его жертва добровольно передает часть своих материальных средств в какой либо форме мошеннику.

В свободной же рыночной экономике предпринимательство-это тип инновационного поведения, направленного на организацию и осуществление в условиях неопределённости и конкуренции рискованных проектов и мероприятий с принятием на себя ответственности за результаты и последствия принятых решений.

Исходя из такого толкования предпринимательства, можно сформулировать один из вариантов определения мошенничества через характеристики предпринимательства.

Мошенничество-это вид предпринимательства, в котором личностные качества предпринимателя направлены на обман и самооправдание обмана; рыночная среда с её широкими возможностями сводится к действиям в сфере, где возможен обман; предпринимательская этика сводится к поведению инициирующему обман партнера или конкурента.

Таким образом, получается, что предпринимательская деятельность становится мошенничеством, когда личностные знание предпринимателя состоит в знании, как совершить обман.

Предпринимательские функции в случае маскировки мошенничества под предпринимательство осуществляются в следующих сегментах рынка:

1. Поиск экономических ресурсов

2. Изобретение новых экономических ресурсов

3. Накопление и концентрация ресурсов

4. Формирование благоприятной рыночной конъюнктуры

5. Оперативный поиск информации

2. Объект и субъект мошенничества.

Под субъектом мошенничества понимают человека или группу людей, сознательно осуществляющих обман других людей с целью незаконного получения ценностей объекта мошенничества. Жертва мошенничества является объектом мошенничества и стороной в результате мошеннического действия.

Успешным мошенником т.е. таким, которого следует опасаться может быть человек, имеющий определенный набор интеллектуально-психологических и этических качеств. В самой общей форме модель таких свойств содержит 6 элементов:

· Стремление быстро обогатиться

· Природой данная привлекательность

· Мощный комбинаторный интеллект

· Эмпатия, т.е. способность чувствовать

· Высоко развитое чувство превосходства

· Установка на нарушение законов

Объектом мошенничества в принципе может оказаться любой человек, но наибольшая вероятность у того, кто:

· Быстро и без лишних усилий обогатиться

· Предрасположенный к роли жертвы человек

· Жертва мошенничества - это, как правило, невежественные люди

· Жертва мошенничества - это человек, в высшей степени наделенный потребностью жить с верой в людей

· Человек, у которого чрезвычайно выражена зависимость в принятии любых решений от позиций, мнений, точек зрения других людей и внешних обстоятельств.

3. Виды, методы и способы мошенничества.

Мошенничество в банках и методы борьбы с ним

В банковской сфере злоупотребления со стороны персонала являются достаточно распространенным явлением. В этой области существует достаточно много способов мошенничества. Мировая практика показывает, что в мелких банках злоупотребления случаются гораздо чаще, чем в крупных. Это связано в первую очередь с совмещением в мелких банках одним человеком нескольких должностей, что позволяет совершить хищение в качестве кассира, а потом скрыть его в качестве бухгалтера.

Отечественные банки в большинстве своем по мировым стандартам являются мелкими. Кроме того, отечественный бизнес проходит сейчас этап высокой криминализации, и мелкие банки легче подпадают под влияние криминальных структур или даже создаются ими. Достаточно распространены клиенты, которые берут кредит, изначально не намереваясь его возвращать. Работники банков, имеющие небольшую по мировым стандартам оплату труда, часто подкупаются. Много «карманных» банков, которые ориентированы на обслуживание своих учредителей. Таким учредителям часто даются фактически бесплатные кредиты, за возвратом которых не особенно тщательно следят.

В последнее время в России, Беларуси и Прибалтике учредители сами обанкротили значительное количество мелких банков. Схема была стандартна: после регистрации банка привлекались новые клиенты, переходившие на расчетно-кассовое обслуживание в учрежденный банк или клавшие в него деньги на депозит, активно привлекались ресурсы по межбанковскому кредитованию. После аккумуляции в банке достаточно солидной суммы учредителям банка выдавались особо крупные кредиты, которые в совокупности делали банк неплатежеспособным. После этого учредители выходили «из игры» (если успевали), а в убытках оказывались сторонние клиенты банка.

Злоупотребления могут происходить во многих подразделениях банка. Рассмотрим основные способы возможных мошенничеств по банковским подразделениям.

Виды мошенничества. Методы борьбы с кассово-расчетными мошенничествами

Для того, чтобы в кассово-расчетных центрах банков минимизировать возможность махинаций, и уменьшить количество способов мошенничества, необходимо:

1. Проводить частые необъявленные пересчеты наличных денег как в кассах, так и в хранилище.

2. Работа в кассе должна быть как можно меньше связана с бухгалтерскими банковскими операциями.

3. Работники кассы не должны заниматься оформлением депозитных договоров или выпиской депозитных сертификатов.

4. Только кассиры должны работать с наличными деньгами. Если к деньгам допущен проверяющий кассу ревизор или аудитор, то со стороны работников кассы за ним должен быть организован контроль.

5. Кассирам нельзя позволять заполнять документы за своего клиента. Если клиент малообразован или болен, помочь составить документы должен специальный работник, не связанный с расчетно-кассовым обслуживанием.

6. Все операции, проходящие через кассира, должны надлежащим образом идентифицироваться как прошедшие его операционную обработку. На всех запакованных деньгах следует ставить фамилию кассира и дату помещения денег в упаковку.

7. Недопустимо даже по просьбе клиента хранение сберегательной книжки клиента, его депозитного сертификата, клиентского экземпляра договора депозита и т.д. у работника расчетно-кассового центра.

8. Категорически запрещено оставлять большие суммы наличных денег на виду у посетителей или посторонних для кассы работников банка. Существует достаточно много уловок отвлечения кассира и «выуживания» денег.

9. Все отправления денежных средств должны проходить проверку должностным лицом с тем, чтобы фиктивные перемещения денежных средств не могли использоваться для операции «перекрытия».

10. Недостачи или излишки, обнаруженные в кассе, должны немедленно отражаться в сводном бухгалтерском учете.

11. Жалобы клиента на расчетно-кассовый центр рассматриваются должностным лицом, непосредственно не связанным с работниками указанной структуры.

Способ мошенничества: Я НУ О-О-ЧЕНЬ КРУТОЙ!

В фирму является солидный господин и ведет беседу, из которой становится ясно, что президент Украины - его лучший друг, российский премьер-министр лично с ним советуется, а знакомый завхоз души в нем не чает. После этого вам предлагает совершить ту или иную коммерческую сделку. Для этого нужно всего лишь дать деньги под совместную деятельность в обмен на правительственные гарантии любой из трех соседних стран. Вам и гарантии покажут, сделанные кустарно, но довольно добротно. Конечно это легкий вид мошенничества.

В данной ситуации не рекомендуем сразу гнать визитера в шею. Он обычно хорошо осведомлен о деятельности в сфере, в которой предлагает сделку. Его следует хорошенько расспросить. Сделка может оказаться вполне эффективной. Единственное, чего ему не хватает, несмотря на дружбу с президентами и завхозами, - это денег. Пообещайте ему скромный комиссионный процент - и, скорее всего, он согласится.

СПОСОБЫ МОШЕННИЧЕСТВА СО СТОРОНЫ ПАРТНЕРОВ И КАК ИХ ИЗБЕЖАТЬ

Рекомендовать универсальные методы, надежно защищающие от мошенничества партнеров, невозможно из-за многообразия видов мошенничества и жульнических приемов. Но наиболее важными являются следующие методы защиты от мошенников:

Не спешите расставаться с собственными деньгами. Стремитесь оплачивать товар только после его поставки вам. В крайнем случае - выставляйте аккредитив с выгодными для вас условиями его раскрытия (после поставки товара).

Передача компании в руки наемного директора таит в себе массу рисков. По данным PwC, в 2012-13 годах от экономических преступлений в России пострадали 60% компаний (в среднем по миру – 37%). Незаконное присвоение активов в списке мошенничеств заняло первое место, и именно на руководителей компаний пришлось три четверти случаев.

Наша практика изобилует примерами, когда собственников небольших компаний обманывают их «друзья» и «единомышленники». Вот один пример: мошенник втерся в друзья к владельцу недвижимости в Москве – совместный семейный отдых и общие праздники. Затем подослал к предпринимателю «инвестора» с предложением реконструировать комплекс и построить торгово-офисный центр. В результате обманщик получил во временное владение 51% акций компании, на которую записаны все объекты. Вскоре после сделки он сменил совет директоров и продал комплекс зданий третьим лицам.

Не более 20% мошенничеств представляют собой трудно вычисляемые схемы, большинство же махинаций типичны. Рассмотрим самые характерные случаи:

Компании-прокладки

Оформляются на родственников или знакомых наемного директора. Скидки и отсрочки, которые получает подставной контрагент, обосновываются его надежностью. За несколько лет управленец может перевести в «подручные» фирмы все контракты работодателя. В нашей практике был случай, когда топ-менеджеры торговой компании организовали интернет-магазин по продаже продукции своего работодателя по демпинговым ценам. Пресечь мошенничество помог случай: генеральный директор обнаружил на сайте незнакомого магазина продукцию, полностью совпадающую с линейкой товаров своей фирмы. Однако юридически доказать вину злоумышленников не удалось.

Чтобы предотвратить подобные случаи, нужно придерживаться следующих правил:

1. В уставе фирмы, трудовых или гражданско-правовых договорах с топ-менеджерами необходимо ввести ограничение на участие в деятельности конкурирующих компаний и поставщиков в течение всего срока работы и не менее трех лет после расторжения трудового контракта

2. При приеме управленца на работу следует собрать сведения о его ближайших родственниках и знакомых и периодически проверять, какие компании им принадлежат

3. Не работать с компаниями, которые не раскрывают бенефициаров

4. Регулярно менять поставщиков и руководителей отделов закупок-продаж, организовать закупочный комитет (по возможности лично им руководить) и запретить предоставлять скидки и отсрочки без согласования с собственником

5. Лично проверять отчет продаж, ввести личную ответственность руководителей за поставку товаров неблагонадежным фирмам, раз в квартал проводить сверку с контрагентами, поручая подписывать акт сверки людям, не связанным с отделом продаж. Использовать метод «тайного покупатлея» - приобретать в своей фирме продукцию под видом клиентов, предлагая менеджерам «особые» условия.

Компании-клоны

Если вы отдадите директору все полномочия в компании, то противостоять мошенничеству будет практически невозможно. Вот пример. В 2006 году английский бизнесмен открыл в России филиал крупной международной компании, во главе которого поставил управленца из известной английской семьи с хорошей репутацией. Спустя четыре года управленец вдруг отказался предоставить владельцу отчеты о деятельности фирмы, сообщив по телефону о своем увольнении. Собственник примчался в Россию и обнаружил, что директор зарегистрировал на оффшор компанию, куда перевел всех сотрудников и контракты с клиентами. Обращение в суд к чему не привело, бизнес был потерян.

Предотвратить подобные казусы как и в предыдущем случае помогут ограничение на участие топ-менеджера в деятельности конкурентов и поставщиков, отказ от работы с фирмами, не раскрывающими бенефициаров, сбор данных о родственниках управленца и отказ от полного делегирования полномочий.

Откаты

Коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ) карается лишением свободы как дающего - до трех лет, так и берущего до семи лет, но в нашей стране эта статья применяется редко. Владельцы компаний тихо избавляются от мошенников, многие вообще одобряют откаты при сбыте своей продукции, а подчиненные воспринимают этот сигнал как разрешение.

Побороть откаты помогут следующие меры:

1. Предупредить всех сотрудников о запрете откатов и взяток

2. Выплачивать напрямую владельцам компаний-контрагентов ретро-бонус как официальную замену откату

3. Лично обсудить полный отказ от откатов с собственниками компаний-контрагентов, а также включить во все контракты пункт о полном отказе от этой практики.

Фиктивные услуги

Генеральный директор может подписать с дружественной компанией договор на оказание услуг на серьезную сумму, а после его увольнения долги перед этой компанией придется гасить вам.

Чтобы подобное не произошло:

1. Включите в устав компании и трудовой договор с генеральным директором ограничения, не позволяющие ему совершать сделки в отношении нематериальных услуг, займов, сделок с недвижимостью и основными активами, а также иные сделки, выходящие за пределы обычной хозяйственной деятельности без одобрения собственников.

2. Упомяните эти ограничения во всех договорах, а также на сайте компании

Как не стать жертвой мошенников

В заключение приведем несколько общих правил, помогающих предотвратить мошенничество наемного топ-менеджера:

Мотивация и прозрачность

Один из самых эффективных методов борьбы с мошенничеством – личный пример нетерпимости по отношению к неправедной наживе. Заключение договоров, наем сотрудников, налоговые выплаты должны быть прозрачны и легальны. Если компания с одобрения собственника практикует «серую» растаможку, «однодневки», «прокладки» и «обнал», то директор и сотрудники будут считать это нормой, а не преступлением.

Служба безопасности

В мире считается нормальной практикой отчислять на обеспечение безопасности фирмы от 5% до 15% валовой выручки. Наладьте постоянный контроль всех внутренних данных, поиск и проверку информации о клиентах, контрагентах и поставщиках, установите систему защиты от потери данных (Data Loss Prevention, DLP), которая защитит информацию компании от утечки или кражи, а также проведет анализ эффективности работы персонала.

Организационные и оперативные мероприятия

Разбейте полномочия управленцев на части, проводите ротацию кадров, это поможет предотвратить возможный сговор между сотрудниками и клиентами-поставщиками. Штрафуйте за нарушение внутренних инструкций и правил. Не следует забывать про проверки компании под видом контрагентов и клиентов, а также личные проверки собственниками подозрительных и «узких» мест, где трудно контролировать ситуацию полностью - региональных представительств, продаж на выезде, а также крупных сделок.

Некоторые владельцы полагают, что проблему мошенничества можно решить, передав наемному менеджеру долю в компании или заключив договор опциона. Однако часто это только осложняет ситуацию: если передаваемая доля в компании маленькая, она может вызвать обиду у человека, а с большой долей никто расстаться не готов. Главное понимать, что включение менеджера в состав владельцев компании – процесс необратимый. При этом нужно помнить, что передача акций в акционерном обществе менее рискованна, чем передача долей в ООО. Акционер с пакетом акций в размере менее 10% не сможет причинить значительных неудобств обществу, поскольку с акциями трудно что-либо сделать, кроме как продать. Владелец доли любого размера в ООО получает доступ ко всей информации в обществе, а также может подать заявление о выходе из общества и потребовать выплаты ему стоимости доли.

Защититься от мошенничества на 100% нельзя, но минимизировать риски можно. Поводом для возникновения мошеннических действий, согласно теории Дональда Кресси, являются три условия: необходимость или давление обстоятельств (motive), возможность (opportunity) и обоснование или оправдание (rationalization). Задача владельца – постараться создать условия, при которых у директора не будет возможностей для совершения мошенничества и оправданий.

Мошенничество в данном пособии в соответствии с его названия будет рассматриваться только на уровне хозяйствующего субъекта - предприятия, что должно помочь отечественным предпринимателям систематизировать свои представления к нему внутри определенной фирмы и научиться распутывать целый ряд проблем с их отдельными симптомами. Мошенничество рассматривается как целостное явление, формируется сложным взаимодействием обстоятельств экономических ного, психологического и социального порядка. Надо объединить проблему мошенничества с типом организационной структуры управления предприятием, системой его документооборота, постановкой бухгалтерского учета ку и подбором персонала фирмы. Анализ любой из сторон деятельности предприятия позволяет оценить общую ситуацию в данной организации, ее склонность к вмешательству мошенничества. Понимание этих аспектов мо же быть полезными как для руководителей предприятий, так и для представителей внутрифирменного аудита, служб безопасности и персонала, поскольку они позволяют отслеживать различные варианты сочетания обстановки н, которые создают возможность для совершения мошенничества (злоупотребление служебным положением , финансовые аферы и т.д.ощо).

Существует два способа незаконно отобрать что-нибудь у других: или украсть это тайно, заставить физически отдать это, или выманить обманом. Первый способ мы называем кражей, грабежом, разбоем, а второй

Мошенничеством. Мошенничество предполагает обман. Его компонентом также является жадность - как самого мошенника, так и инвесторов, которые стремятся получить необычно большую прибыль. Другим компонентом является доверие. Доверие

Один из главных моментов в любом мошенничестве и обмане. Поскольку именно это слово происходит от слова"вера", постольку никого нельзя обмануть, пока обманутый не будет доверять мошеннику. Без доверия мошенник йства не возможноо не можливе.

Мошенничество, включающий в себя обман, может принимать различные формы. Обычно выделяют шесть его типов

Первый - это растрата или хищение со стороны наемного работника. В этом случае наемный работник обманывает своих нанимателей, присваивая себе имущество или средства фирмы. Растраты или хищения со стороны наемных них работников может осуществляться непосредственно ими самими, либо опосредованно - с помощью или участием других лиц. В этом случае мы имеем в виду те хищения, когда работник ворует из кассы г отивку, или ворует средства безналичным способом, или просто тянет с работы все, что ему понравилосьося.

Это также касается ситуации, когда сотрудник создает подставную фирму, и в качестве ее руководителя получает деньги за недоставленные товары (услуги). При таком виде преступления средства пострадавшей фирмы переходом одять к мошеннику без сознательного участия третьей стороны. О опосредованное мошенничество. Речь идет, когда работники берут взятки от покупателей, клиентов и других лиц, не работающих в данной фирме, за свои п ослугы относительно занижения продажных или завышения закупочных цен, за недопоставку товаров или поставки недоброкачественных и т.п.. При этом платежи мошенникам осуществляются организациями, имеющими дело с хоз одаря данного работника, но не из средств самого этого хозяинаря.

Второй тип - это мошенничество со стороны руководителей или менеджеров. Оно отличается от других типов как положением мошенников, так и способами обмана. В общем виде мошенничество со стороны менеджеров является обманом м, осуществляют руководители высшего и среднего звена фирмы путем манипуляций с финансовой отчетностью (искажение данных о доходности и дебиторской задолженности, искажение данных о финансово го состояния компаний с целью представить его в лучшем чем на самом деле состоянииі).

Третий тип тесно связан со вторым - это аферы с инвестициями. В этом случае инвесторам предлагается сделать инвестиции, которые, как окажется в будущем, на самом деле фиктивные, не имеющие никакого ценного ности. К этой категории обычно относят телемаркетинг, который предлагает"мыльные бульбапикы", участие в"пирамидах"различной направленности и другие возможности вложения свободного капитала"Отцом"афер с др. вестициямы считают. Карла. Понци эта форма обмана сейчас довольно распространенбману наразі досить розповсюджена.

Четвертым типом является мошенничество со стороны поставщиков. В последнее время распространилась количество афер, связанных с военными заказами, государственными закупками, проведением различных тендеров. Два разновидности такого в мошенничества: во-первых, в виде действий только самих этих поставщиков, во-вторых, в виде совместных действий поставщиков и представителей заказчика. Мошенничество со стороны поставщиков зачастую проявляеть ся в завышении количества поставленных изделий в документах, поставке бракованных товаров или непоставки продукции вообще, хотя платежи за них были полученані.

Пятый тип - это мошенничество со стороны заказчика или клиента. Обычно оно включает неплатежи за поставленный товар, получение оплаты за не сделанную работу или обман различных фирм путем поставки им совершенно н не нужных сказалй.

Шестым типом является обман, который не подпадает под ни один из предыдущих типов мошенничества и осуществляется не только с целью прямого получения финансовой прибыли - это мошенничество смешанного типа

Мошенничество может осу нити любой человек, если ситуация будет способствовать его осуществлению, поскольку по своим социально-психологическими качествами она не отличается от других. Знание этого постулата важное для тех, кто занимается подбором персонала, ищет заказчиков и поставщиков, поскольку каждый наемный работник, клиент, поставщик и партнер по бизнесу подпадает под портрет потенциального мошенника и с большой вероятностью может оказаться аферистом, но невозможно предсказать, кто из сотрудников переступит черту законности и станет злоупотреблять служебным положением.

В научных исследованиях проблемы констатируется, что различные фирмы и учреждения теряют от различных мошеннических действий от 0,5 до 2% своих доходов. Эти исследования также доказывают, что со стороны собственных сотрудников они страдают больше, чем от клиентов (в торговле магазинные кражи составляют 30%, а мошенничество со стороны своего персонала 70%; в банковской сфере 95% сумм убытков происходит за счет нечеснос те персонала и только 5% за счет действий клиентов). Убытки от мошенничества растут в сложные экономические периоды, в периоды роста финансовых трудностей, при слиянии фирм, в периоды реализации рисковая них проектеів.

Наиболее типичные виды мошенничества со стороны наемных работников такие:

Воровство наличности из кассы

Кражи чеков

Использование наличности не по назначению

Фальсификации кассовых книг

Фальсификации сумм на банковских счетах

Подделка чеков

Использование поступлений в пенсионный фонд не по назначению

Мелкие кражи наличности из кассы

Оплата личных счетов чеками фирмы

o. Предоставление фальсифицированных счетов-фактур

Фальсификации транспортных накладных

Завышенное фактурирования

Воровство инвентаря

Заговор с клиентами или поставщиками

-"откаты"есть получение"благодарности"за определенные услуги, разновидность взятки

Искусственное вздутие цен

Использование подставных поставщиков

Завышение цен

Переплата"сверх"

Выдача дутых векселей, квитанций, других долговых расписок

Использование имущества фирмы

Использование сотрудников, оборудования или материалов фирмы в личных целях

Предоставление заказов за взятки

Манипуляции с кредитными карточками

Мошенничество со страховками

Незадекларированные доходы

o фальсификации налоговых деклараций

o. Мошенничество со счетами от медицинских и других сервисных заведений

o фальсификации записей в бухгалтерских книгах:

Для улучшения отчетности;

Для покрытия недостач

o фальсификации отчетности по командировкам

Завышение расходов

Включение в отчет о командировке личных трат

Невозврата выданных авансом сумм

o несанкционированную продажу имущества фирмы (инвентаря, оборудования, отходов производства, сырья и материалов)

o. Компьютерные преступления (изменение содержания учетных записей, получение наличных)

o. Мошенничество с выплатой заработной платы

Перевод в наличные невостребованных чеков

Фальсификации часов отработки и сверхурочных часов работы

Оплата труда"фиктивных"рабочих

Благодаря этой статье вы сможете спасти бизнес от разорения, предугадав действия мошенников, распознать подставных клиентов, которых подослали конкуренты, и узнать, сколько денег вы бы потеряли, если бы не прочитали эту статью.

На мошеннические схемы в продажах попадаются даже опытные бизнесмены, которые работают добросовестно и не связываются с фирмами-однодневками. Ежегодно мошенники придумывают новые идеи и схемы. До тех пор, пока вы работаете с персоналом, партнерами, что-то продаете или покупаете, вы не застрахованы ни от чего. Статистика это подтверждает (рисунок 1). По данным аналитиков фирмы PwC каждая вторая компания лишилась денег из-за действий мошенников. Только в 2016 году, по данным Международного валютного фонда, бизнесмены потеряли $5 трлн, что в 1,5 раза больше, чем в 2015-м.

Лучшая статья месяца

Маршалл Голдсмит, лучший бизнес-тренер по версии Forbes, раскрыл методику, которая помогла топ-менеджерам Ford, Walmart и Pfizer подняться по карьерной лестнице. Вы можете бесплатно сохранить консультацию, которая стоит 5 тыс. долл.

В статье есть бонус: образец письма-инструкции для сотрудников, которое должен написать каждый руководитель, чтобы повысить производительность труда.

Более того, в 2016 году минимальная сумма мошеннической сделки возросла до 1,2 млн руб., тогда как в 2015‑м составляла 800 тыс. руб. (рисунок 2). При этом чаще всего мошенники воровали у представителей трех отраслей: строительства, недвижимости и финансов.

В конце статьи вы найдете документы для скачивания:

• Популярные схемы мошенничества в пяти бизнес-отраслях
• Советы, как защитить бизнес от мошенников

Чтобы узнать, какие мошеннические схемы в продажах преступники чаще всего использовали для кражи крупных сумм, мы самостоятельно проанализировали 895 судебных дел, обратились в правоохранительные органы, юридические компании и даже пообщались с реальными мошенниками, отбывающими наказание в тюрьме. В итоге выявили 13 новых способов обмана и разбили их на четыре типа.

• Мошенничество сотрудников: 7 разоблачительных вопросов

Тип 1. Под видом клиентов

Компании-однодневки, воровство персонала, «кидки», откаты - то, с чем привык жить отечественный бизнес. Кажется, что ничего нового уже не придумать и удивить больше нечем. Однако это не так. Мошенники или конкуренты - а может быть, и те и другие в одном лице, - притворяясь клиентами, доставляют компаниям немало хлопот. На клиентов, по данным фирмы PwC, приходится 35 % мошенничеств (рисунок 3).

Публичный скандал. Один из региональных гипермаркетов пострадал от псевдоклиента, которого подослал конкурент. Мошенник выложил в социальных сетях фото с якобы покрасневшим от аллергии лицом и написал реальную жалобу в Роспотребнадзор: справку в больнице лжепокупателю выписали без проблем.

На следующий день с заверенной копией жалобы он пришел в магазин, требуя выплатить 5 млн руб. за моральный ущерб. Встал у касс и кричал: «Не покупайте товар в этом магазине! Он меня чуть не убил». Встреч с администрацией мошенник не добивался: на самом деле он не собирался получать денежную компенсацию, а преследовал цель отпугнуть покупателей и раздуть скандал. Псевдоклиент публично заявил: если его просьба не будет удовлетворена, он обратится в СМИ. Чтобы настоять на своем, мошенник возле магазина рассказывал прохожим о внезапной аллергии. Из-за правильно разыгранного спектакля посетители не заходили в гипермаркет несколько дней, а репутация компании сильно пострадала. По собственной оценке организации, ущерб составил 500 тыс. руб.

Липовый получатель. Небольшая стройкомпания из Орла завела друзей у проверенного поставщика, которые рассказывали, кто и на какую сумму закупает у них товар. Когда недобросовестная фирма узнала, что конкуренты планируют приобрести большую партию бетона, разработала мошенническую схему при продажах. В день отгрузки за товаром приехал человек с липовыми документами. Мошенник забрал продукцию и исчез без следа. Когда объявился реальный клиент, ему отказали в отгрузке. Он подал в суд и выиграл дело, получив 2 млн руб. за неполученный товар и 200 тыс. руб. за моральный ущерб. А вот мошенников найти не удалось.

Надуманные проблемы. Дистрибьюторы, которые закупали товары в компании «Кнопка», по договору получали на реализацию 25 тыс. единиц каждого вида продукции. Через год сотрудничества партнеры, сославшись на проблемы в отрасли, порекомендовали продать произведенный товар через другую компанию. Мошенники с товаром исчезли, и доказать их вину через суд не удалось, уточнил Денис Мартьянов, экс-директор компании «Кнопка». Организация потеряла из‑за мошенников 3,3 млн руб.

Тип 2. Под видом сотрудников

По данным исследования фирмы PwC, сотрудники компании преобладают среди злоумышленников. Основная доля правонарушителей из числа сотрудников компании приходится на менеджеров среднего звена (42 %). Сотрудники младшего руководящего звена также составляют большую долю среди внутренних правонарушителей (31 %). Большинство мошенников среди сотрудников компании составляют мужчины (77 %) в возрасте от 31 года до 40 лет (62 %) с высшим образованием (72 %).

Сговор сейлзов. До 2015 года 70 % сотрудников воровали единолично или с привлечением минимального количества коллег, утверждают аналитики юридического агентства «Бизнес-аналитика». Теперь же 40 % работников крадут деньги, организуя преступную группу минимум из пяти человек: так удается вывести из компании больше средств. В компании «Мой дом» из Ногинска, которая производила элитный декор для интерьера, шесть менеджеров, бухгалтер, водитель и три сотрудника склада организовали преступную группу и продавали товар дилерам. Через кассу сделки проводились в размере 50 % от реальной суммы. Остальные 50 % списывались на брак и проблемы при погрузке и выгрузке товара. Суд обязал каждого члена группы заплатить штраф в 600 тыс. руб.

Воровство гендира. Бывший генеральный директор стройкомпании задним числом подписал договор, акты и накладные с региональной фирмой, которая якобы поставила товары на сумму $3 млн. Чтобы получить деньги, мошенники подали в суд иск о выплате долга. А чтобы стройкомпания об этом не узнала, дали взятку судье.

Когда подставная фирма выиграла дело, преступники обратились к московским приставам с исполнительным листом. Приставы арестовали склад компании стоимостью $3 млн. Мошенников разоблачили, а склад удалось сохранить благодаря личному знакомству приставов с руководством организации, уточняет Денис Буханов, генеральный директор компании «Антипроверка.рф».

• Недобросовестные партнеры: как распознать мошенников в бизнесе

Мнение эксперта

Как я устроился в магазин и подставил конкурентов

Производитель колбасы на условиях анонимности

Как родилась схема. В 2014 году мы начали производство колбасы. Проработали полгода и поняли: если не придумаем что‑нибудь нестандартное, не выдержим конкуренции и закроемся. Пытались попасть в сети, но безуспешно: с компаниями, которые меньше шести месяцев на рынке, редко заключают контракты. Тогда проанализировали ассортимент сетей и поняли, что производим товар, аналогичный продукции конкурентов. Однажды в шутку договорились: обманом подорвем доверие клиентов к соперникам. Даже придумали схему: я устроюсь в сеть и «завезу» некачественный товар.

Как попал к конкурентам. Когда пришлось закрывать компанию, вспомнил о мошеннической схемы в продажах и решил рискнуть. Заранее проработали детали: что говорить на собеседовании, как и кого потом включать в команду, чтобы реализовать план. Страха не было: я знал, что, если обнаружат проблему, посадят директора. Из трех сетей, куда поставлял товар конкурент, две компании приняли меня на работу. Устроился в первую и стал думать, как подкупить новых коллег и уговорить на мошенничество. Но повезло: руководство объявило, что сеть расширяется и я могу набрать команду. Я позвал трех человек: один принимал товар, другой проверял качество, третий отвечал за хранение. Еще с семью сотрудниками сети пришлось на всякий случай завести дружбу. Им суть схемы не объясняли, но знали: они нас поддержат, если мы предложим за мошенничество сумму, превышающую их месячную зарплату.

Когда конкурент поставил колбасу, мы изменили температуру в цехе, где она хранилась. Никаких проблем не возникло. Более того, план сработал с первого раза: через месяц от клиентов посыпались жалобы на некачественный товар. Еще до первой претензии я сообщил директору, что один возмущенный клиент собирается пожаловаться на нас.

Результат. Когда стали поступать реальные жалобы, директор испугался. Если бы в магазин пришли проверяющие, руководителя в лучшем случае оштрафовали бы. Но проверок и штрафов удалось избежать: пяти клиентам, которые пожаловались на продукцию, подарили три палки другой колбасы. Партию некачественного товара сняли с реализации. Руководитель сразу решил отказаться от работы с конкурентами. Так я заключил новый контракт с собственной компанией. Конкуренты даже не обратились в суд - просто стали тщательнее проверять качество продукции. Через полгода я ушел из сети, но оставил вместо себя знакомого. Правда, схема не спасла бизнес: еще через два года нам пришлось закрыть компанию, которая не выдержала кризиса.

• Система управления отделом продаж: как вычислить взяточника

Тип 3. Под видом подрядчиков

В кризис компании вынуждены экономить на всем, включая подрядчиков. В поисках оптимального соотношения цены и качества они попадаются на удочку преступников. Те под видом добросовестных партнеров приступают к работе, а потом бесследно исчезают (рисунок 3).

Оплата в несколько этапов. Компания договорилась со строительной фирмой о ремонте объекта. По контракту работу с подрядчиком разбили на три этапа. Получив первую часть денег, исполнители начали бурную деятельность: рабочие завозили материалы, договаривались о поставке новых, приступили к ремонту. Заказчик не стал дожидаться завершения первого этапа работ и оплатил второй, самый затратный. А мошенники исчезли, как только получили деньги, рассказывает Денис Буханов,генеральный директор компании «Антипроверка.рф».

Работа через посредника. Субподрядчик выполнил строительные работы за собственный счет. Подрядчик получил деньги за сделанную работу от заказчика и скрылся. Такая схема действует и в обратную сторону, уточняет Денис Буханов, генеральный директор компании «Антипроверка.рф»: мошенники обещают клиенту выполнить работы через посредника. Заказчик соглашается и перечисляет деньги на счет некоего субподрядчика. Работу якобы делает посредник, однако он внезапно исчезает и не исполняет обязательства. Подрядчик, в свою очередь, приостанавливает работы. Заказчик несет убытки.

Тип 4. Под видом поставщиков

Погоня за экономией. Магазин нижнего белья «Орхидея» из Рыбинска искал нового поставщика в Китае: там низкие цены. Топ-менеджер подписал контракт, перечислил аванс в размере 700 тыс. руб., но не получил товар. В итоге компания потеряла деньги. «Нам еще повезло, - уточняет генеральный директор магазина Марина Привалова. - Нас не привлекли к ответственности за невозвращение валюты из‑за границы».

Вынужденные закупки. Поставщик сантехники объявил тендер, участников для которого искал сам. Каждой компании обещал победу при условии, что та закупит товары на определенную сумму. Также гарантировал помощь в продвижении и реализации продукции. В итоге тендер выиграла компания, аффилированная с поставщиком. Проигравшие участники остались с товаром, который не смогли реализовать.

Отсрочка платежей. Мошенники получают точную информацию о просроченных долгах организации и присылают документы от имени коллекторской фирмы, рассказывает о схеме Денис Буханов, генеральный директор компании «Антипроверка.рф». В документах - просьба срочно вернуть долг, который якобы выкупили. Мошенники звонят и приходят в офис. В 80% случаев предприниматели возвращают деньги, потому что не хотят проблем. «Коллекторы» исчезают, а настоящий кредитор предъявляет претензии компании.

• Неизбежные продажи: универсальная техника для продавцов

Еще 3 типа мошенничества в сфере бизнеса

Награды и оргвзносы. Компания «Горожанка» из Чкаловска обратилась в суд с просьбой вернуть 220 тыс. руб. Она перечислила деньги на счет московской фирмы, которая пообещала ее директору премию «Предприниматель года». Сумма якобы тратилась на торжественную церемонию вручения награды в Кремле. Однако мошенники, получив деньги, исчезли и обещанное мероприятие не провели. В суде вину преступников доказать не удалось.

1,5 тыс. руб. - и нет проблем. Предприниматель из Архангельска создал сообщество для производителей детских товаров, в котором бизнесмены могут общаться и решать общие проблемы. За это собирал с участников по 1,5 тыс. руб. в месяц. Чтобы усыпить бдительность членов клуба, организовал бесплатные занятия для детей в парке. Через два месяца бизнесмен предложил производителям увеличить членский взнос, чтобы поставлять товар на полки крупного федерального ритейлера. Собрав за две недели 18 млн руб., предприниматель скрылся. Члены клуба обратились в суд. Мошенника осудили на год, однако деньги он не вернул.

Подставные юристы. Стройкомпания обратилась в суд, чтобы взыскать с поставщика компенсацию за некачественный товар и материальный ущерб. Общая сумма иска составила 7,2 млн руб. Конкурент позвонил руководителю компании и предложил помощь специалиста. Подставной юрист за 1 млн руб. пообещал удовлетворить требования организации: взятку он якобы собирался передать судье. Однако компания проиграла суд, а мошенник скрылся. Разгневанный истец подал новый иск, на этот раз против юриста. Преступника приговорили к трем годам колонии общего режима.